Мінфін наказом від 07.06.2024 № 282 затвердив Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство фінансів України.

На виконання вимог Закону № 361 Положенням № 282 установлюються загальні вимоги щодо організації та проведення первинного фінмоніторингу такими суб’єктами первинного фінансового моніторингу та їхніми відокремленими підрозділами (за наявності):

• суб’єктами аудиторської діяльності;
• бухгалтерами, суб’єктами господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
• суб’єктами господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
• суб’єктами господарювання, що надають посередницькі та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном;
• суб’єктами господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
• суб’єктами господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності;
• суб’єктами господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри.

Положення № 282 встановлює загальні вимоги щодо:

• заходів для належної організації та проведення первинного фінансового моніторингу, належної системи управління ризиками;
• призначення працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу (далі — відповідальний працівник);
• правил фінансового моніторингу, програми проведення первинного фінансового моніторингу та інших внутрішніх документів з питань фінансового моніторингу, єдиних правил із питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі — запобігання та протидія) групи;
• проведення навчальних заходів, підготовки персоналу (працівників) суб’єкта первинного фінансового моніторингу щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;
• здійснення належної перевірки клієнтів (представників клієнтів), особливостей та надійних джерел для здійснення належної перевірки;
• спрощених та посилених заходів належної перевірки клієнта;
• особливостей використання агентів та інформації щодо здійснення належної перевірки, отриманої від третіх осіб;
• забезпечення виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;
• порядку зупинення та поновлення здійснення фінансових операцій;
• порядку замороження активів, що пов’язані з тероризмом та його фінансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фінансуванням;
• надання особами повідомлень про порушення у сфері запобігання та протидії, порядку їх розгляду;
• проведення внутрішніх перевірок діяльності суб’єкта первинного фінансового моніторингу на предмет дотримання законодавства у сфері запобігання та протидії;
• порядку подання на запит Мінфіну інформації та/або документів (висновків, рішень), копій документів або витягів з документів.

Наказ № 282 набирає чинності з 01.08.2024, але не раніше дня його офіційного опублікування (станом на 01.08.2024 — не опублікований).